Dal 30 aprile 2008, i libretti al portatore non potranno avere un saldo pari o superiore ad euro 12.500 (*). Chi trasferisce questi libretti senza rispettare i predetti limiti di valore rischia una sanzione fino al 40% dell’intero importo (attenzione, quindi, alle donazioni familiari o benefiche di questi titoli). I libretti con saldo pari o superiore ad euro 12.500(*) dovranno essere estinti o ricondotti sotto la soglia entro il 30 giugno 2009; in mancanza, dovranno essere trasformati in libretti nominativi (che non hanno limiti di importo) a pena di sanzione fino al 20% del saldo.
Disciplina antiriciclaggio
Decreto Legislativo n. 231/2007
Agenzia delle Entrate, Circolare n. 18/E del 7 marzo 2008
Ministero dell’Economia, circolare del 20 marzo 2008
(*) Art. 32 decreto legge n. 112 del 25 giugno 2008 (c.d. “Manovra d’estate”), che ha ripristinato il vecchio valore (€ 12.500), che era stato abbassato ad € 5.000 dal D.Lgs. 231/2007.
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